Офіційна валюта Польщі – злотий (złoty). До речі, це прикметник ( “золотий”), і за відмінками він схиляється відповідно. Злотий ділиться на сто грошів (grosz). Перехід на євро в доступному для огляду майбутньому не планується.
Банківська система
Перший фінансовий термін, який слід запам’ятати – kantor. Це обмін валюти. Взагалі-то він часто супроводжується англійським терміном exchange, але не завжди. Обмінники можна знайти практично в будь-якому торговому центрі або великому магазині. Курси більш-менш пристойні. А ось в банках з обміном готівки справа йде куди гірше, оскільки він проходить по розряду касового обслуговування.
З банківською системою вам доведеться зіткнутися в перші ж дні свого перебування. Швидше за все, ваш роботодавець зажадає від вас номер рахунку для переказу зарплати, і надати його потрібно до кінця поточного місяця. Так що налаштовуйтесь, що в перший же тиждень вам доведеться в пожежному порядку підшукувати банк.
Польська банківська система має свої нюанси, які для українця можуть здатися дивними і незвичними. Найважливіший – за відкриття і існування поточного рахунку найчастіше потрібно платити. Місячна плата може становити від 5 злотих і вище. Також, як правило, потрібно платити за банківську карту (від 5 злотих на місяць) і, окремо, за SMS-сервіс оповіщення по ній. Кілька перших SMS можуть бути безкоштовні, наступні – по тарифам стільникових операторів, від 0,3 злотого за штуку. SMS для цілей аутентифікації в Інтернет-банку зазвичай безкоштовні.
У той же час більшість банків пропонує зменшення або навіть повну ліквідацію місячної плати за рахунок або карту при виконанні певних умов – наприклад при надходженні на рахунок або витрачання по карті суми не нижче певного ліміту, за певну кількість операцій по карті і т.п. Так що зарплатний рахунок для вас, швидше за все, буде безкоштовним. А дебетна карта при невиконанні пільгових умов обійдеться дорожче, ніж ви звикли.
Ще одна проблема, яка вдарить саме по вас – вимога документів. У момент вашого прибуття в Польщу у вас на руках буде тільки закордонний паспорт з візою. Однак далеко не всі банки погодяться відкрити вам рахунок на їх підставі. Деякі вимагають наявність польського Ай-Ді (наприклад карти побиту), деякі – номера PESEL, деякі – і те, і інше відразу. Це не вимога законодавства, а таргани конкретних банків, а точніше – їх ІТ-систем, не здатних переварити нестандартні реквізити посвідчення особи.
Також слід розуміти, що операції з готівкою в Європі скорочуються чим далі, тим більше (навіть гроші на подарунок колезі часто збирають шляхом переказу на чийсь особистий рахунок). На відміну від України, де готівкою займається практично будь-яке банківське відділення, в Польщі касове обслуговування зосереджено в небагатьох точках. Може трапитися так, що чималий банк має тільки одне-два таких відділення на весь мегаполіс. Перш ніж йти в банк і намагатися покласти там готівку на рахунок або обміняти валюту, слід прошерстити сайт банку і зрозуміти, де саме вас зможуть обслужити. Аналогічним чином навіть не найбільші суми готівки потрібно попередньо замовляти, перш ніж зняти з рахунку (а якщо з якоїсь причини замовите і не заберете, потрапите на штраф). Крім того, в деяких випадках за внесення та зняття готівки потрібно платити комісію – уважно читайте тарифи банку, щоб на неї не нарватися. При цьому перекази в злотих через Інтернет-банкінг безкоштовні. З валютними переказами складніше – там, як правило, є комісія порядку 0,25% від суми.
Відсотки за вкладами, за нашими мірками, мікроскопічні. В злотих вони зазвичай складають не більше 0,7-1% річних за піврічний внесок, в євро – 0,1-0,2%, в доларах – 0,2-0,3%. Більш високі відсотки вкрай рідкісні і зазвичай пропонуються новим клієнтам тільки один раз в якості промо-акції. Найбільш високі відсотки – за вклади в районі 6-12 місяців. Трапляються також довгострокові (на кілька років) вклади з відсотками, прив’язаними до ставки рефінансування (типу 0,35 від цієї ставки). Також врахуйте, що відсотки з вкладів оподатковуються 19% ( “podatek Belki” від імені міністра фінансів, його придумав в 2001-му). Банки автоматично забирають його при нарахуванні відсотків. При цьому переважна більшість банків вказує процентний дохід брутто (до вирахування цього податку), так що в реальності ви отримаєте ще менше, ніж зазначено у властивостях вкладу.
На випадок, якщо ви задумаєтеся, а чи треба вам розлучатися з готівкою заради таких крихіток, врахуйте, що сервіс банківських сейфів в Польщі практично відсутній. До середини десятих практично всі банки його прикрили, а там, де осередки ще існують, вони поголовно зайняті. Плюс вартість осередку, навіть якщо вам пощастить, в кілька разів вище, ніж в Україні. Ймовірно, ця картина є прямим наслідком загальноєвропейського курсу на позбавлення від готівки. Однак якщо вам треба зберігати тільки документи, ви можете звернутися за цією послугою до довільного нотаріуса.
Зняття готівки в банкоматах може бути безкоштовним в певній мережі, однак слід пам’ятати, що все залежить від банку. Деякі дозволяють безкоштовно знімати гроші навіть за кордоном, інші беруть комісію з кожного зняття. Знову ж таки, читайте тарифи.
Вклади в банках зазвичай застраховані на суму до еквівалента 100 000 євро. Як я розумію, це не закон, але всі банки намагаються брати участь у цій системі (хоча раніше були банки з незастрахованими вкладами). Про всяк випадок перевірте сайт вподобаного банку на предмет страховки. У разі банкрутства банку виплати проводяться в злотих незалежно від валюти вкладу.
Крім поточних рахунків і термінових вкладів, банки також пропонують інвестиційні продукти. Схема і умови розрізняються в різних банках, але це безумовно не те, що буде потрібно вам в перші рік-два перебування в Польщі. Просто не забувайте про це і уважно читайте описи в Інтернет-банку, щоб випадково не стати інвестором замість вкладника. І так, інвестиційні продукти не страхуються.
Ще раз повторюю, що перекази в злотих через Інтернет-банк всередині Польщі безкоштовні. І для переказу досить знати тільки номер рахунку одержувача.
За сукупністю параметрів на першому етапі з банків можу порекомендувати Alior і Millenium. Там є свої таргани, але вони, принаймні, відкривають рахунки на підставі тільки закордонного паспорта, а комісії в значній мірі можна прибрати. Є банки з більш смачними умовами, але там потрібні карта побиту і PESEL. Є й інші банки, що відкривають рахунки на підставі тільки закордонного паспорта, але там куди гірше умови. Врахуйте, що для банку в обов’язковому порядку потрібен місцевий стільниковий телефон.
Згодом, коли віддихаєтеся і трохи освоїте польську мову, можете підібрати інший банк. В цілому вам допоможе наступне посилання: http://www.najlepszekonto.pl/ . Це регулярно оновлюваний сайт, який порівнює умови в різних банках. Зокрема, http://www.najlepszekonto.pl/darmowe-konto-bankowe допоможе порівняти умови за поточними рахунками і прив’язаними до них дебетовими картками. Тільки, ще раз нагадую, зовсім не факт, що в вподобаному банку можна відкрити рахунок без карти побиту і номера PESEL.
Також можете звіритися з рейтингом польських банків за наступним посиланням: http://www.eurorating.com/pl/ratingi/banki . Не захоплюйтеся, однак, буквами і пам’ятайте про залізне правило: чим вище рейтинг, тим гірше умови. На практиці ВВ або ВВ+, ймовірно, є розумною нижньою межею.
У банках ймовірність зустріти англомовного співробітника куди вище, ніж в середньому, що різко спрощує життя на перших порах. Та й можливість перемикання Інтернет-банку на англійський інтерфейс є завжди. Тільки не забудьте відразу ж після активації увійти в Інтернет-банк і упевнитися, що адреса для кореспонденції – місцева. Я вже зіткнувся з тим, що одну карту мені відправили на адресу постійного проживання, який за відсутності карти побиту вказується український.
Трохи специфічної термінології, яка допоможе пояснити в банку мету візиту і зорієнтуватися на сайті банку:
- Konto і rachunek – поточний рахунок.
- Oszczędności – заощадження.
- Konto oszczędnościowe – ощадний рахунок (з підвищеними відсотками і можливістю поточних витрат).
- Konto osobiste – звичайний поточний рахунок (без відсотків ).
- Lokata – терміновий внесок.
- Konto walutowe / lokata walutowa – валютний рахунок / вклад.
- Przelew / płatność – банківський переказ / платіж.
- Wpływ-надходження грошей на рахунок.
- Założyć konto / lokatę – відкрити рахунок / строковий вклад.
- Placówka-відділення банку.
- Obsługa kasowa-касове обслуговування.
Відносини з українською податковою інспекцією та фінансові транзакції
Трохи про те, як ваше проживання в Польщі відгукнеться вам в Україні.
Мені дуже хотілося б завершити цей розділ однією фразою: Україна і Польща мають укладений договір про уникнення подвійного оподаткування, у зв’язку з чим платити податки треба тільки в тій країні, де ви отримали дохід. На жаль, все куди складніше і гірше.
Якщо ви постійно живете в Україні, то, відкриваючи рахунок в іноземному банку, слід чітко усвідомлювати просту істину: ви практично автоматично стаєте порушником. Ні, в теорії це не заборонено. Однак у нас прийнято каральне законодавство, заточене спеціально під можливість взяти за барки будь-якого громадянина, що має нахабство тримати свої гроші подалі від рідної держави.
В теорії воно спрямоване проти відмивання грошей олігархами і корупції чиновників. На практиці зазначені особистості чудово володіють методами укриття грошей, і закон б’є по дрібній рибці у вигляді простих експатів. Зокрема, всупереч Конституції діє презумпція винності: заборонені будь-які операції із зарубіжними банківськими рахунками, не дозволені явно. І в цьому дозволеному списку ви не знайдете ні кешбек по банківській карті, ні повернення переплачених податків, ні повернення боргу, ні інших буденних для європейського життя ситуацій. Ви навіть не зможете перевести гроші безпосередньо зі свого рахунку на рахунок мами в тому ж банку. У теорії ви зобов’язані виконувати всі такі операції за допомогою рахунків в українських банках, в іншому випадку можете позбутися 75-100% коштів, проведених “незаконно”, плюс огребти штраф. На практиці-ну, можете, звичайно, спробувати пояснити польській податковій, що вона зобов’язана повертати переплачені податки на ваш рахунок де-небудь в Ощадбанку Цюрупінська… Ні, я ні до чого не закликаю, але думайте самі.
У ввезенні налу немає ніяких особливих складнощів, заборон немає. Але врахуйте, що суми, що перевищують в еквіваленті 10 000 USD, потрібно декларувати як на українському, так і на європейському кордоні. Взагалі-то спеціально ніхто не перевіряє, але якщо у вас раптом в кишені виявлять незадекларовану пачку грошей, ви огребете купу неприємностей. Йти з ними належить через “червоний коридор”. На обох кордонах гроші потрібно показати митнику, так що в багаж їх здавати не варто. Упевніться, що після кожної митниці у вас залишилася копія декларації з усіма офіційними підписами і штампами. І не забудьте зарезервувати на кожну процедуру декларування мінімум 15-20 хвилин, а краще півгодини.
Ще один спосіб – покласти гроші на банківську карту в Україні і потихеньку знімати їх за бугром. Однак тут є купа проблем – комісія за зняття, денні та місячні ліміти, неможливість знайти банкомат з потрібною валютою (звідси комісія за конвертацію)…
Після облаштування в Польщі та отримання тамтешньої банківської карти можна скористатися однією з численних систем перекладу з карти на карту типу PaySend. Суть в тому, що система знімає з вихідної карти якусь суму і переводить її на цільову карту. Гроші з української карти зніматися будуть тільки і виключно в гривнях, зараховуватися на цільову – тільки у валюті країни призначення (Євро або злоті в Польщі), і їх конвертація з гривні в цільову валюту проводиться за курсом системи переказу. Плюс зверху платиться невелика комісія за переказ.
Ще одна проблема – банк може зажадати обґрунтування легальності коштів. В Іспанії та Франції це просто пекло, там підтверджувати потрібно кожен чих. Польща поки що більш ліберальна, про походження коштів не питають. Однак вона змушена потихеньку пристосовувати своє законодавство до Європейського, так що ситуація може змінитися.
Відносини з польською податковою інспекцією
У Польщі, як і в будь-якій країні світу, Ви зобов’язані платити податки. Якщо точніше, то ви платите податок зі своєї зарплати, але і ваш роботодавець платить податок з фонду оплати праці, в першу чергу в Національний фонд здоров’я (це ваша медстраховка). Сукупний податок на ФОП в Польщі становить 36%, це в районі середньої світової ставки. Для порівняння – в Штатах податок трохи нижче, а в Німеччині та Франції істотно вище.
Для сплати податків ви зобов’язані мати номер NIP або PESEL. Настійно рекомендується якомога швидше отримати номер PESEL, передати його в бухгалтерію і упевнитися, що вона передає дані в податкову саме за номером PESEL, а не номером паспорта, наприклад. Але якщо з якоїсь причини ви не можете отримати номер PESEL, перейдіть до податкової за номером NIP.
Податок на доходи фізичних осіб у Польщі прогресивний. Шкала триступенева: до 3 091 злотих на рік (256 на місяць) дохід не оподатковується, від 3 091 до 85 528 злотих на рік (7127 на місяць) – 18%, понад цієї суми – 14 838 злотих (18% від порога) плюс 32% з суми перевищення. Понад те, працівник з усієї зарплати додатково сплачує податки на соцзабезпечення: Пенсійний фонд, страхування здоров’я, страхування від нещасного випадку (у сумі ще 13,71%).
На практиці, якщо ваша зарплата становить, умовно, 10000 злотих на місяць, податок складе (7127-256) * 0,18 + (10000-7127-256) * 0,32 + 10000*0,1371= 3445 злотих. Але це в середньому. На ділі до того, як ваш дохід від початку року перевищить 85 528 злотих, з вас будуть брати ПДФО 18%, після цього – 32%. Так що якщо ви багато заробляєте, очікуйте, що зарплата на руки в останні місяці року може виявитися різко менше того, що раніше. Крім того, фінальний розрахунок робиться на початку наступного року, так що може виявитися, що ви ще й винні державі чималу суму. Втім, може виявитися і навпаки: що держава взяла з вас занадто багато і тепер винна вам.
Важлива деталь: якщо у вас є діти, подружжя може розраховувати прибутковий податок спільно, тобто сума їх доходів складається, ділиться на два, і вже з цього результату кожен сплачує податок. Для цього потрібно мінімум рік сімейного стажу.
Сплата податку проводяться в двох режимах. Перший, стандартний – відрахування в податкову робить роботодавець з кожної вашої зарплати. Типова ситуація тут – коли розрахунок за підсумками року показує переплату або недоплату податків. Другий режим більш рідкісний: Ви отримуєте всю зарплату на руки, а на початку року самі розраховуєтеся з державою.
Якщо у вас виникла недоплата (в тому числі при самостійному розрахунку), ви зобов’язані сплатити відсутню суму державі. Це можна зробити в інтернет-банкінгу будь-якого банку шляхом оформлення спеціального податкового переказу. Переплата повертається державою на номер вашого рахунку, який ви подали в податковій інспекції. Цей процес врегулювання називається rozliczenie.
Двома ключовими документами є форми PIT-11 і PIT-37. Перша видається роботодавцем і в деталях описує ваші доходи у нього, включаючи суми сплачених податків і соцвнесків. Якщо ви працювали у кількох роботодавців, кожен видає окрему форму PIT-11. Термін – максимум до кінця лютого. Та ж форма відправляється в податкову інспекцію. При цьому неохайні роботодавці дуже не люблять видавати цю форму працівникові, оскільки вона явно показує, де і як його обдурили. Якщо з якоїсь причини ви не можете домогтися від роботодавця або втратили PIT-11, зверніться до податкової, вам видадуть копію того, що передав роботодавець. Якщо PIT – 11 не виявляється і там, вітаю – ви працювали в чорну, соцвнески і податки за вас не платилися, і тепер у вас серйозні проблеми. Якщо ви працювали легально, спробуйте прояснити ситуацію з роботодавцем, а якщо він упреться рогом, скаржтеся в податкову або трудінспекцію.
Форма PIT – 37 є найбільш поширеною і звичайною формою вашої звітності перед державою. Заповнюється вона на підставі всіх наявних у вас форм PIT-11. Ви зобов’язані подати її до 30 квітня (інакше потрапите на штраф). У числі іншого вона містить інформацію про ваші доходи, суму сплачених податків, переплату і недоплату з податку. Також форма дає подружжю можливість спільної звітності з податків.
Заповнення і висилка форми PIT – 37 в різні роки вимагали різних процедур. Починаючи з січня 2019 р. держава ввела новий метод – заповнення форми за вас податковою інспекцією. Слід увійти на сайт https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit і перевірити заповнену форму, після чого скорегувати її при необхідності і вислати. Відсутність реакції до 30 квітня прирівнюється до згоди, форма висилається автоматично. Тим часом, перевірка і корекція настійно рекомендуються при всіх нестандартних ситуаціях – податкові відрахування за дітей, спільна звітність подружжя і т. п. Жодна така ситуація не буде врахована в автоматично згенерованій формі.
Для входу використовуються два способи – або довірений профіль e-PUAP, або вказівка певних даних з форми PIT-37 за минулий рік. Для першого способу треба, щоб форма PIT-11 була прив’язана до номера PESEL.
Якщо з якоїсь причини (наприклад, в позаминулому році ви не працювали в Польщі) ви не можете увійти на сайт, можете подати PIT – 37 в паперовій формі. Можете завантажити її в Сайту податкової, взяти роздруковану в податковій інспекції або згенерувати за допомогою однієї з безкоштовних програм типу https://www.e-pity.pl/pit-online/index.php (увага, недержавна фірма!)
Будьте дуже уважні, якщо PIT – 37 генерується автоматично. Перевірте поля 114 і 115 розділу G. Якщо у вас недоплата податків, ви зобов’язані заплатити їх, не чекаючи нагадування. Якщо переплата, упевніться, що у податкової є номер вашого банківського рахунку (ви повинні вказати його в заяві, що заповнюється в податковій).
І ще одне. При заповненні декларації Ви можете вказати, який благодійної організації направити 1% від ваших податків (потрібно вказати у формі код цієї організації). Таких організацій існує кілька сотень, і вони всі внесені в кілометровий офіційний список, на який я навіть посилання наводити не стану. Переводити свої податки на благодійність ніхто не змушує, процес суто добровільний, але забути про нього вам не дадуть. Починаючи з початку року вас з кожного репродуктора і з кожної стінки будуть закликати віддати цей відсоток такй-то конкретної організації. Так що можете взяти участь, якщо є бажання, благо воно не коштує вам ні копійки зайвої.
Соціальні страхові внески в ZUS
Питання з державними соціальними страховками надзвичайно важливе. У числі іншого вони включають в себе державну медстраховку і пенсійні накопичення (так-так, вони у вас теж з’являються, навіть якщо ви не маєте наміру залишатися в Польщі до пенсії). Правильні виплати внесків із зарплати в обов’язковому порядку потрібні у всіх справах, пов’язаних з отриманням дозволу на постійний або тимчасовий побут. Якщо внески не сплачуються, ви автоматично отримаєте відмову в цих питаннях.
За збір і розподіл внесків (składki) між різноманітними фондами відповідає організація Zakład Ubezpieczeń Społecznych (в побуті ZUS). Докладні відомості про неї можна знайти в Вікі. Тут і зараз нам важливо, що внески складають дуже нехилу суму, і недобросовісні роботодавці всіма силами намагаються їх уникнути. Ви можете навіть не підозрювати, що працюєте нелегально, оскільки ваш наймач не хоче платити внески і не оформив вас офіційно. Але в разі перевірки трудінспекції постраждає не тільки роботодавець, а й ви – аж до депортації і багаторічного бану на в’їзд в ЄС.
Перевірити, що роботодавець платить вам білу зарплату і правильно робить відрахування, можна, запросивши у нього форму ZUS RMUA (цю форму вам буде потрібно надавати в ужонд).
Також ви можете перевірити стан справ прямо на сайті ZUS. Зайдіть на http://www.zus.pl і зареєструйтеся в системі ZUS PUE за допомогою меню в правій частині вікна (для цього потрібно мати довірений профіль PUAP – див.розділ про отримання номера PESEL). Увійшовши в систему, у верхньому правому куті перейдіть на вкладку Ubezpieczony і в меню в лівому стовпці клікніть на зелений прямокутник Panel Ubezpieczonego. Якщо зарплату вам платять чесно, ви побачите ряд пунктів з відомостями про те, хто і коли платив за вас внески, а також про стан вашого індивідуального пенсійного рахунку. Якщо ви отримуєте гроші в чорну, ніяких відомостей, зрозуміло, не побачите.
Описана вище схема застосовується тільки для трудового договору та договору доручення (umowa zlecenie). Для договору підряду (umowa o dzieło) внески ZUS не сплачуються. Детальніше: https://www.zus.pl/pl/baza-wiedzy/biezace-wyjasnienia-komorek-merytorycznych/pracujacy/-/publisher/details/1/umowy-zlecenia-i-umowy-o-dzielo-w-ubezpieczeniach-spolecznych/193758
