Існує кілька основних схем і способів відмивання грошей, отриманих злочинним шляхом. У реальних процесах відмивання вони можуть використовуватися як окремо, так і разом: чим більше і різноманітніше використовуються методи, тим складніше державним і міжнародним органам відстежити реальне походження коштів. Крім складності і багатоступенчатости, одна з важливих вимог до способів відмивання полягає в їх максимальної схожості на економічно виправдані легальні трансакції. Ключове завдання, яке стоїть перед організатором відмивання грошей, – приховування нелегального джерела їх отримання і створення видимості наявності легального джерела. Нижче перераховані деякі найбільш поширені способи відмивання грошей.
Структурування (поділ, смурфінг). Великий обсяг готівки нелегальних коштів розбивається на безліч дрібних сум (. Наприклад, до 10 тис доларів в США), які за допомогою посередників перетворюються у фінансові інструменти (бажано анонімні): депозити, ощадні сертифікати, чеки і т. п. Операції з такими сумами зазвичай не відслідковуються контролюючим органами, на відміну від внесення на депозит чи переказу з рахунка на рахунок більших сум. Часто використовуваєме слово смурфінг (smurfing) походить від назви вигаданих маленьких істот синього кольору з мультсеріалу (а раніше – коміксу) «Смурфи». Вважається, що термін ввів в обіг американський юрист з Майамі Болдуін Грегорі.
Контрабанда готівки. Нелегальне переміщення готівки з країни з розвиненим фінансовим контролем в країну зі слабким контролем. Після перевезення готівку поміщають на рахунки банків, часто офшорних і тих, що не розкривають імена своїх клієнтів. Після цього гроші можуть переводитися на рахунки звичайних банків в країнах з розвиненим контролем або використовуватися безпосередньо за допомогою банківських карт, чеків та інших подібних інструментів.
Змішування. Кримінальна готівка змішуються з виручкою легальних бізнесів і поміщається на рахунки компаній. Зазвичай для цього використовуються компанії, які активно працюють з готівкою: автомийки, автоматичні пральні, паркування і т. п. Найбільш ефективним є використання для даного виду відмивання грошей підприємств сфери обслуговування, які не мають змінних витрат, пов’язаних з кількістю клієнтів. Наприклад, чим більше клієнтів у автомийки, тим більше вона повинна витрачати води, електрики, засобів для чищення, що досить легко відстежити. Але, скажімо, витрати великої автостоянки практично не залежать від потоку клієнтів, що дозволяє додавати до легальних доходів будь-які розумні суми нелегальних. До подібних антивідмивних видів бізнесу також відносяться солярії, казино, консалтингові та рекламні компанії та ін.
Виставлення фальшивих рахунків. «Відмивочна» компанія, що володіє великим об’ємом нелегальної готівки, виставляє рахунок контрагенту за реально надані послуги або продані товари на суму, яка більше необхідної, і таємно віддає йому різницю готівкою. Контрагент сплачує рахунок, в результаті чого у «отмивочної» компанії з’являється легальний дохід, а у контрагента знижується оподаткування і з’являються нелегальні готівкові, які він може витратити, наприклад, на хабарі або, знову відмивання. Особливо ефективно подібні угоди проводяться з нерухомістю, творами мистецтва, коштовностями та іншими активами, чия вартість може коливатися в дуже широких межах.
Трасти. У деяких юрисдикціях трастові компанії (організовані в інтересах третіх осіб) мають право не розкривати своїх бенефіціарів, називаючи лише формальних власників (зазвичай місцевих юристів). Гроші, що надходять на рахунки трастів, втрачають прив’язку до конкретних людей і можуть використовуватися ними неофіційно.
Тріппінг-Раунд. Вивіз капіталу з країни з подальшим його поверненням у вигляді прямих іноземних інвестицій. Отриманий нелегальними методами капітал вивозиться з країни, за рахунок нього формується інвестиційний фонд, траст чи інша компанія, яка легально купує активи в початкової країні. Традиційна схема для відмивання корупційних грошей чиновників і прихованих від оподаткування доходів підприємців.
Купівля банку. Власники великої кількості нелегальних грошей, відмивання частина з них, можуть легально купити банк, зазвичай в юрисдикції з низьким рівнем антивідмивної активності держави, після чого використовувати його для відмивання будь-яких сум, не побоюючись опору з боку банку.
Фальшиве кредитування. Нелегальні кошти розміщуються на анонімному рахунку або на рахунку, відкритому на підставну особу, в банку, після чого кредитна організація відкриває легальну кредитну лінію їх власнику – формально на дуже вигідних умовах (знижена процентна ставка, відкладені на багато років платежі і т п.) , Реальні ж платежі по кредиту списуються з анонімного рахунку.
Квазібанківські фінансові системи. Розвинені в мусульманських країнах і в Азії неофіційні системи переміщення грошей: «Хавала» (Індія, Пакистан, ісламський світ), «Фей-чьен» (Китай). Подібні системи діють на принципах довіри (що забезпечується жорстоким покаранням тих, що провинилися) і практично не залишають паперових або електронних слідів переміщення грошей. Більш того, фізично гроші в рамках таких систем практично не переміщаються: передається лише інформація про необхідність виплати тієї чи іншої суми в певному місці конкретній людині. Тому нелегальні гроші, які «ввійшли» в «хавали», наприклад, в США, можуть «вийти» з неї в будь-якій точці світу, де є її неофіційне відділення. Такі системи використовуються відмивачами грошей для переміщення капіталу в інші юрисдикції.
